美國移民:教您讀懂美國納稅體系

2015/06/30 15:18:28   1888   用手機打開   作者:世貿通移民   在線咨詢

世貿通美國移民專家介紹,美國的稅務體系和中國稅務體系相差巨大,從幾個方面教您讀懂美國的納稅體系。

 

稅收稅種

美國有個人所得稅,企業所得稅,社會保險稅(social security),醫療保險稅 (Medicare tax),消費稅,贈與稅/遺產稅等等。美國的個人所得稅在美國稅收來源中占有舉足輕重的比例。

 

征收體制

美國分為聯邦稅(Federal Tax),州稅(State Tax)以及城市稅(City Tax)。所以一般您如果生活工作在美國,那么您就需要每年進行美國聯邦稅以及州稅的申報,部分城市還需要申報城市稅。當然美國并不是所有的州都需要繳納州稅。

 

不需要繳納美國州稅的地區有,阿拉斯加州(Alaska), 內華達州(Nevada),德克薩斯州(Texas),佛羅里達州(Florida 僅就無形資產所得征稅),華盛頓州(Washington ,此為Washington State,not Washington D.C.),懷俄明州(Wyoming),南達科他州(South Dakota),田納西州(Tennessee 僅利息紅利征稅),新罕布什爾州New Hampshire (僅利息紅利征稅)。

 

那么為什么,這些州沒有州稅呢?其實稅收的本質是為了維持國家的財政收入以及調節人民貧富差距。這些州在美國相對來說,屬于經濟落后地區,所以免征州稅也是政府刺激當地經濟的一種手段。

 

稅務部門

一個是美國財政部(United States Treasury),您要是給美國寄支票繳稅,上面的收款人肯定是美國財政部,而不是稅務局。另外一個就是大名鼎鼎的美國稅務局(IRS-Internal Revenue Service ),隸屬于財政部。1862年,林肯總統及當時的國會為支付戰爭費用,創立了美國稅務局。其實從嚴格意義上說,美國沒有稅務局,這只是一個稅務服務機構。其實只要大家稍微查閱一下外國稅務部門的官方網站就不難發現,國外的稅務機構都是以office, service結尾,其實從字面上我們就不難發現其定位就是為了更好地服務于納稅人。

 

在滿足什么情況下,您就要繳納美國稅呢?

1.美國的公民(US Citizen)

2.美國的綠卡持有者(US Permanent Resident)

3.即使是未持有美國綠卡,但是如果滿足實質居留測試(Substantial Presence Test),仍然需要申報美國年度所得稅。

 

1和2大家好理解,3要解釋一下。雖然有些朋友連美國綠卡都沒有,但是如果他在2014年在美停留天數達到183天或以上;或者在2014年居留超過31天,且2012年,2013年,2014年三個年度分別依1/6;1/3; 1加權計算的天數總計達到183天。即滿足了實質居留測試(Substantial Presence Test)。

 

舉例來說,如果您在美國2012年停留130天,2013年停留130天,2014年停留130天。那么130*1/6+ 130*1/3+ 130*1=21+43+130=194>183, 您就需要在2015年去申報2014年的美國稅了。因為您在美國停留的天數達到標準了。

 

當然關于實質居留測試也有例外:如果您滿足了天數上的要求,但是您能夠證明自己與美國之外的其他國家有更加密不可分的聯系(Closer Connection),那么仍然能夠主張自己是非美國稅務居民。

 

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投資有風險,以上信息供參考。

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